Seit dem 1. Januar 2026 gilt in Deutschland ein neues Gesetz für arbeitende Rentner. Die neue Aktivrente ist keine eigenständige Rentenart. Sie bietet einen Steuerfreibetrag für Beschäftigte, die nach Erreichen der Regelaltersgrenze weiterarbeiten. Bis zu 2.000 Euro monatlich bleiben dabei steuerfrei.
Die Bundesregierung reagiert mit der Aktivrente Deutschland auf den wachsenden Fachkräftemangel. Der demografische Wandel zwingt zum Handeln. Erfahrene Arbeitnehmer sollen motiviert werden, dem Arbeitsmarkt länger erhalten zu bleiben. Der Steuerbonus Rentner gilt ausschließlich bei sozialversicherungspflichtiger Beschäftigung.
Für steuerliche Fragen rund um die neue Aktivrente sind die Finanzämter und Lohnsteuerhilfevereine die richtigen Ansprechpartner. Das Deutsche Institut für Wirtschaftsforschung (DIW Berlin) schätzt die jährlichen Steuermindereinnahmen auf rund 770 Millionen Euro.
Wichtigste Erkenntnisse auf einen Blick
- Die neue Aktivrente gilt seit dem 1. Januar 2026 für Arbeitnehmer ab Erreichen der Regelaltersgrenze.
- Bis zu 2.000 Euro monatlicher Hinzuverdienst bleiben steuerfrei – darüber hinaus greift die reguläre Besteuerung.
- Der Steuerbonus Rentner steht nur bei sozialversicherungspflichtiger Beschäftigung zur Verfügung.
- Selbstständige, Freiberufler und Beamte sind von der Regelung ausgeschlossen.
- Sozialabgaben für Kranken-, Pflege- und Rentenversicherung können weiterhin anfallen.
- Wer eine vorgezogene Altersrente mit Abschlägen bezieht, kann den Steuervorteil nicht nutzen.
- Die Aktivrente Deutschland soll dem Fachkräftemangel entgegenwirken – bei geschätzten Mindereinnahmen von 770 Millionen Euro pro Jahr.
Was ist die neue Aktivrente?
Mit dem Jahreswechsel 2025/2026 tritt eine neue Regelung in Kraft, die das Arbeiten im Rentenalter steuerlich attraktiver gestaltet. Die Rentenversicherung Aktivrente bildet einen zentralen Baustein im Kampf gegen den Fachkräftemangel. Beschäftigte, die über die Regelaltersgrenze hinaus arbeiten, profitieren von einem monatlichen Steuerfreibetrag von 2.000 Euro.
https://www.youtube.com/watch?v=ZPjH4iOxY-M
Definition und Ursprung
Die Aktivrente bezeichnet eine steuerliche Begünstigung für sozialversicherungspflichtig Beschäftigte, die nach Erreichen der Regelaltersgrenze freiwillig weiterarbeiten. Das Bundeskabinett brachte den Gesetzentwurf auf den Weg. Bundestag und Bundesrat verabschiedeten das Gesetz Ende 2025.
Die Aktivrente Voraussetzungen sind klar definiert: Es muss eine sozialversicherungspflichtige Beschäftigung vorliegen. Der Arbeitnehmer muss die Regelaltersgrenze erreicht haben. Pro Jahr sind bis zu 24.000 Euro steuerfrei hinzuverdienbar.
| Merkmal | Detail |
|---|---|
| Monatlicher Steuerfreibetrag | 2.000 Euro |
| Jährlicher Steuerfreibetrag | 24.000 Euro |
| Beschäftigungsart | Sozialversicherungspflichtig |
| Gesetzgebung abgeschlossen | Ende 2025 |
Ziele und Zweck
Der demografische Wandel verschärft den Fachkräftemangel in Deutschland. Laut dem Institut für Arbeitsmarkt- und Berufsforschung fehlen bis 2035 rund sieben Millionen Arbeitskräfte. Die Rentenversicherung Aktivrente setzt genau hier an: Erfahrene Fachkräfte sollen durch finanzielle Anreize im Arbeitsmarkt gehalten werden.
Die Aktivrente Voraussetzungen schaffen einen klaren Rahmen. Wer freiwillig über die Altersgrenze hinaus tätig bleibt, wird steuerlich belohnt. Das entlastet Unternehmen bei der Personalsuche und stärkt das Rentensystem. Im nächsten Abschnitt folgt ein Blick auf die konkreten Vorteile dieser Regelung.
Die Vorteile der neuen Aktivrente
Die neue Aktivrente bietet Rentnern in Deutschland zwei zentrale Vorteile: finanzielle Planbarkeit und individuelle Gestaltungsmöglichkeiten. Diese Kombination macht das Modell für viele Bezugsberechtigte attraktiv. Die Aktivrente Höhe spielt dabei eine entscheidende Rolle für die persönliche Altersvorsorge.
Finanzielle Sicherheit im Alter
Der steuerliche Vorteil ist ein Kernmerkmal der neuen Regelung. Rentner mit einem Nebeneinkommen unter 2.000 Euro profitieren von einer Steuerersparnis zwischen 200 und 300 Euro pro Monat. Die Aktivrente Höhe bestimmt, wie viel Netto tatsächlich übrig bleibt.
Ein konkretes Beispiel verdeutlicht den Effekt: Ein Rentner mit 1.800 Euro Nebenverdienst behält den vollen Betrag. Ohne die Aktivrente läge das Netto bei nur 1.500 bis 1.600 Euro. Die Berechnung erfolgt automatisch durch den Arbeitgeber bei der Lohnsteuer – ein Antrag ist nicht erforderlich.
| Nebeneinkommen (brutto) | Netto ohne Aktivrente | Netto mit Aktivrente | Monatliche Ersparnis |
|---|---|---|---|
| 1.200 Euro | 1.050 Euro | 1.200 Euro | 150 Euro |
| 1.500 Euro | 1.280 Euro | 1.500 Euro | 220 Euro |
| 1.800 Euro | 1.520 Euro | 1.800 Euro | 280 Euro |
Hohe Flexibilität
Die flexible Altersrente zeichnet sich durch zeitlich unbegrenzte Nutzung aus. Es gibt keine Befristung für die Inanspruchnahme. Rentner können so lange erwerbstätig bleiben, wie sie es wünschen – ohne finanzielle Einbußen befürchten zu müssen.
Die Bundesregierung plant eine umfassende Evaluierung der Erwerbsquoteneffekte bis Ende 2029. Bis dahin soll die flexible Altersrente zeigen, ob sie die gewünschte Wirkung auf den Arbeitsmarkt entfaltet. Für die Voraussetzungen und Anspruchsbedingungen gelten spezifische Kriterien, die im nächsten Abschnitt erläutert werden.
Wer kann von der neuen Aktivrente profitieren?
Die Aktivrente steht nicht allen Erwerbstätigen offen. Bestimmte Voraussetzungen müssen erfüllt sein, bevor ein Anspruch entsteht. Neben der Art der Beschäftigung spielen Altersgrenzen und Beitragszeiten eine zentrale Rolle.
https://www.youtube.com/watch?v=BS5XoxsmG_c
Voraussetzungen und Ansprüche
Wer die Aktivrente beantragen möchte, muss in einer sozialversicherungspflichtigen Beschäftigung stehen. Das gilt unabhängig davon, ob bereits ein Rentenbezug vorliegt oder ein Rentenaufschub gewählt wurde. Langfristige Altersvorsorgeplanung bleibt für alle Generationen entscheidend.
Ausgeschlossen von der Aktivrente sind mehrere Personengruppen:
- Gewerbetreibende und Selbstständige
- Freiberufler ohne Sozialversicherungspflicht
- Beamte und Richter
- Minijobber unter der Geringfügigkeitsgrenze
Eine vorgezogene Altersrente mit Abschlägen berechtigt nicht zur Aktivrente vor Erreichen der Regelaltersgrenze.
Altersgrenzen und Beitragszeiten
Der Aktivrente Renteneintritt ist an die Regelaltersgrenze gekoppelt. Für Jahrgänge ab 1964 liegt diese bei 67 Jahren. Erst nach Erreichen dieser Grenze entsteht der Anspruch auf die Aktivrente.
Bei unterjährigem Erreichen der Altersgrenze erfolgt eine anteilige Berechnung des Jahresfreibetrags. Die folgende Übersicht zeigt die relevanten Eckdaten:
| Kriterium | Anforderung | Anmerkung |
|---|---|---|
| Beschäftigungsart | Sozialversicherungspflichtig | Minijobs ausgeschlossen |
| Regelaltersgrenze | 67 Jahre (Jahrgang ab 1964) | Frühere Jahrgänge: gestaffelt |
| Rentenbezug | Nicht zwingend erforderlich | Aufschub möglich |
| Freibetrag bei unterjährigem Eintritt | Anteilige Berechnung | Monatsgenau ermittelt |
Die genaue Prüfung der individuellen Voraussetzungen ist ratsam, bevor Beschäftigte die Aktivrente beantragen. Steuerliche Aspekte und die Beitragshöhe – Themen der folgenden Abschnitte – beeinflussen die Entscheidung maßgeblich.
Unterschiede zur gesetzlichen Rente
Die neue Aktivrente ist keine eigenständige Rentenart. Sie ersetzt nicht die gesetzliche Altersrente und steht nicht in Konkurrenz zu ihr. Vielmehr handelt es sich um einen gezielten Steuerbonus für Beschäftigte, die nach Erreichen der Regelaltersgrenze weiterarbeiten. Die gesetzliche Rente wird parallel in voller Höhe ausgezahlt und regulär versteuert.
Vergleich der Rentenarten
Die Unterschiede zwischen der Aktivrente Deutschland und der klassischen gesetzlichen Rente lassen sich klar abgrenzen:
| Merkmal | Gesetzliche Rente | Neue Aktivrente (Steuerbonus) |
|---|---|---|
| Art der Leistung | Monatliche Rentenzahlung | Steuerbefreiung auf Erwerbseinkommen |
| Steuerfreibetrag | Keiner (reguläre Besteuerung) | Bis zu 2.000 Euro monatlich |
| Berechtigte | Alle Versicherten mit Beitragszeiten | Nur sozialversicherungspflichtig Beschäftigte nach Regelaltersgrenze |
| Geltung ab | Seit 1957 (in aktueller Form) | 1. Januar 2026 |
| Progressionsvorbehalt | Entfällt nicht | Kein Progressionsvorbehalt |
Stärken und Schwächen im Überblick
Für die Bewertung der neuen Aktivrente spielen Praxistauglichkeit und Reichweite eine zentrale Rolle. Der Sozialverband VdK kritisiert: Ein Großteil der arbeitenden Rentner ist selbstständig tätig oder in Minijobs beschäftigt. Diese Gruppen profitieren nicht von der Steuerbefreiung. Laut Statistik der Deutschen Rentenversicherung gingen 36 Prozent der Neurentner 2023 mit Abschlägen in Rente.
- Vorteil: Bis zu 24.000 Euro pro Jahr steuerfrei – direkt im Lohnsteuerabzug berücksichtigt
- Vorteil: Kein Einfluss auf bestehende Rentenleistungen
- Nachteil: Selbstständige, Minijobber und Beamte sind ausgeschlossen
- Nachteil: Sozialversicherungsbeiträge fallen weiterhin regulär an
Wer die Aktivrente Deutschland im Detail prüft, erkennt: Der Steuerbonus richtet sich an eine eng definierte Zielgruppe. Die Kombination mit anderen Vorsorgeformen bleibt für eine breite Absicherung entscheidend.
Beitragshöhe und -gestaltung
Die Aktivrente Höhe der Beiträge und deren Gestaltung spielen eine zentrale Rolle bei der Planung. Je nach individueller Einkommenssituation ergeben sich unterschiedliche Spielräume. Die steuerlichen Freigrenzen und Sozialabgaben bestimmen maßgeblich, wie viel vom Bruttoverdienst tatsächlich übrig bleibt.
Mindest- und Höchstbeiträge
Die Obergrenze für steuerfreie Einkünfte liegt bei 2.000 Euro monatlich – das entspricht 24.000 Euro pro Jahr. Einkommen oberhalb dieser Schwelle unterliegt der vollen Steuerpflicht. Sozialversicherungsbeiträge bleiben in jedem Fall bestehen:
- Krankenversicherung
- Pflegeversicherung
- Rentenversicherung
- Arbeitslosenversicherung
Wer die Aktivrente Teilzeit nutzt, kann durch gezielte Einkommenssteuerung unterhalb der Freigrenze bleiben. Das spart Steuern und erhält die Flexibilität im Ruhestand.
Möglichkeiten der Anpassung
Ein freiwilliger Verzicht auf die Versicherungsfreiheit in der Rentenversicherung eröffnet interessante Optionen. Wer 9,3 Prozent des Einkommens als Beitrag entrichtet, erhöht die eigene Rente bereits im Folgejahr. Für eine langfristige Strategie zur Altersvorsorge kann sich dieser Schritt lohnen.
| Option | Beitragssatz | Wirkung |
|---|---|---|
| Verzicht auf Versicherungsfreiheit | 9,3 % | Rentenerhöhung im Folgejahr |
| Teilrentenbezug (0,01 %) | Minimal | Anspruch auf Krankengeld gesichert |
| Steuerfreies Einkommen | Bis 2.000 €/Monat | Keine Einkommensteuer |
Ein Teilrentenbezug mit nur 0,01 Prozent Verzicht sichert den Krankengeldbezug ab. Gerade bei Aktivrente Teilzeit ist diese Variante attraktiv: Sie kombiniert Einkommenserzielung mit sozialem Schutz. Die Aktivrente Höhe des Gesamteinkommens lässt sich so passgenau auf die persönliche Lebenssituation zuschneiden.
Steuerliche Freigrenzen und Sozialabgaben sollten stets gemeinsam betrachtet werden – nur so ergibt sich ein realistisches Bild der Nettoeinkünfte im Alter.
Steuerliche Aspekte der neuen Aktivrente
Die neue Aktivrente bringt einen klar definierten Steuervorteil für erwerbstätige Rentnerinnen und Rentner. Der monatliche Freibetrag von 2.000 Euro auf den Hinzuverdienst bildet das Kernstück dieser Regelung. Für die steuerliche Planung im Alter ergeben sich daraus wichtige Konsequenzen.
Lohnsteuerbefreiung bis 2.000 Euro
Der Arbeitgeber berücksichtigt den Freibetrag automatisch bei der Lohnsteuerberechnung. Ein gesonderter Antrag ist nicht nötig. Bis zu 2.000 Euro monatlicher Hinzuverdienst bleiben steuerfrei – ein Progressionsvorbehalt greift nicht. Übersteigt das Einkommen diese Grenze, wird nur der darüber liegende Betrag besteuert.
Wichtig: Der Grundfreibetrag von 12.348 Euro (Stand 2025) kann durch den Arbeitslohn bereits ausgeschöpft sein. In diesem Fall lässt er sich nicht nochmals bei der Rente geltend machen. Steuerberater empfehlen, etwa ein Viertel der Bruttorente als Rücklage für das Finanzamt einzuplanen. Die Rentenversicherung Aktivrente bleibt von diesem Steuerbonus unberührt – es handelt sich nicht um eine Leistung der gesetzlichen Rentenversicherung.
Angabepflicht in der Steuererklärung
Trotz der Steuerfreiheit besteht eine Dokumentationspflicht. Der Hinzuverdienst muss in der Anlage N der Steuererklärung angegeben werden. Das Deutsche Institut für Wirtschaftsforschung Berlin prognostiziert durch die neue Aktivrente jährliche Mindereinnahmen von rund 770 Millionen Euro für den Fiskus.
| Steuerlicher Aspekt | Regelung | Auswirkung |
|---|---|---|
| Monatlicher Freibetrag | 2.000 Euro steuerfrei | Bis zu 24.000 Euro jährlich ohne Lohnsteuer |
| Progressionsvorbehalt | Entfällt | Kein höherer Steuersatz auf übrige Einkünfte |
| Grundfreibetrag | 12.348 Euro (2025) | Kann durch Arbeitslohn bereits ausgeschöpft sein |
| Steuererklärung | Angabe in Anlage N | Pflicht trotz Steuerfreiheit |
| Sozialabgaben | Kranken- und Pflegeversicherung | Beiträge fallen weiterhin an |
Neben den steuerlichen Aspekten spielt die Kombination mit anderen Vorsorgeformen eine entscheidende Rolle – ein Thema, das im nächsten Abschnitt zur Auszahlung der neuen Aktivrente vertieft wird.
Auszahlung der neuen Aktivrente
Die Auszahlungsmodalitäten der neuen Aktivrente bieten Versicherten verschiedene Gestaltungsmöglichkeiten. Wer eine Aktivrente beantragen möchte, sollte die relevanten Zeitpunkte und Anpassungsoptionen kennen. Die Regelungen ermöglichen eine flexible Altersrente, die sich an individuelle Lebenssituationen anpasst.
Zeitpunkte der Auszahlung
Der Steuerfreibetrag wird automatisch durch den Arbeitgeber gewährt – ein separater Antrag entfällt. Die Auszahlung erfolgt mit dem regulären Gehalt, solange eine sozialversicherungspflichtige Beschäftigung besteht.
Entscheidend: Der Rentenbeginn lässt sich gezielt verschieben. Für jeden Monat weiterer Beschäftigung steigt die Rente um 0,5 Prozent. Nach einem vollen Jahr ergibt sich daraus eine Erhöhung von 6 Prozent.
| Verschiebung des Rentenbeginns | Zuschlag pro Monat | Gesamterhöhung |
|---|---|---|
| 6 Monate | 0,5 % | 3,0 % |
| 12 Monate | 0,5 % | 6,0 % |
| 24 Monate | 0,5 % | 12,0 % |
Anpassungsoptionen
Die flexible Altersrente erlaubt es, Rentenbezug und Erwerbstätigkeit zu kombinieren. Wer neben dem Rentenbezug weiterarbeitet, zahlt weiterhin Beiträge. Diese erhöhen die laufende Rente. Voraussetzung: eine schriftliche Mitteilung an den Arbeitgeber.
Für Versicherte, die eine Aktivrente beantragen und gleichzeitig erwerbstätig bleiben, ergeben sich damit doppelte Vorteile: laufendes Einkommen und steigende Rentenansprüche. Diese Struktur setzt einen finanziellen Anreiz für längere Beschäftigung – ein Kernelement der Rentenreform.
- Automatische Gewährung des Steuerfreibetrags durch den Arbeitgeber
- Zuschlag von 0,5 Prozent pro Monat bei verschobenem Rentenbeginn
- Rentenerhöhung durch Beitragszahlung bei Weiterarbeit
- Mitteilung an den Arbeitgeber genügt zur Aktivierung
Die Kombination aus Rentenbezug und Weiterarbeit stellt einen Paradigmenwechsel in der deutschen Altersvorsorge dar.
Kombination mit anderen Altersvorsorgen
Die Aktivrente Voraussetzungen erlauben eine flexible Verknüpfung mit bestehenden Vorsorgebausteinen. Wer die Rentenversicherung Aktivrente nutzt, kann sie parallel zur gesetzlichen Altersrente und weiteren Vorsorgeprodukten beziehen. Eine Abstimmung der einzelnen Bausteine ist entscheidend für die optimale Absicherung.
Private Rentenversicherungen
Private Rentenversicherungen bleiben von der Aktivrente unberührt. Produkte wie die Riester-Rente oder Rürup-Rente laufen unabhängig weiter. Die Auszahlungen werden nicht gegeneinander angerechnet.
Ein wichtiger Punkt betrifft die Hinterbliebenenrente. Einkünfte aus einer Aktivrente können als anrechenbares Einkommen gelten. Das bedeutet: Witwen- oder Witwerrenten können sich durch die zusätzlichen Bezüge reduzieren. Eine Beratung beim zuständigen Rentenversicherungsträger vor Aufnahme der Tätigkeit ist ratsam.
Die steuerliche Behandlung der Aktivrente folgt den regulären Regeln der Rentenbesteuerung – Sonderregelungen bestehen nicht.
Betriebliche Altersvorsorge
Die betriebliche Altersvorsorge (bAV) bleibt von der Rentenversicherung Aktivrente ebenfalls getrennt. Direktversicherungen, Pensionskassen oder Unterstützungskassen zahlen ihre Leistungen unverändert aus. Eine Kürzung durch Aktivrente-Bezüge findet nicht statt.
Die folgende Übersicht zeigt die Wechselwirkungen der Aktivrente Voraussetzungen mit verschiedenen Vorsorgearten:
| Vorsorgeart | Anrechnung auf Aktivrente | Auswirkung auf Hinterbliebenenrente |
|---|---|---|
| Gesetzliche Rente | Keine | Möglich |
| Riester-Rente | Keine | Keine |
| Rürup-Rente | Keine | Keine |
| Betriebliche Altersvorsorge | Keine | Keine |
Eine frühzeitige Gesamtplanung aller Vorsorgebausteine schützt vor unerwarteten Einbußen. Die Deutsche Rentenversicherung bietet kostenlose Beratungstermine an, die vor Beginn einer Aktivrente genutzt werden sollten.
Risiken und Herausforderungen
Die neue Aktivrente bietet Chancen – doch sie birgt auch erhebliche Risiken. Vor einer Entscheidung sollten Betroffene die potenziellen Schwachstellen kennen. Geschätzte Steuermindereinnahmen von bis zu drei Milliarden Euro jährlich werfen Fragen zur langfristigen Tragfähigkeit auf.
Markt- und Inflationsrisiken
Die Aktivrente Deutschland steht vor einem zentralen Problem: Inflation entwertet langfristig die Kaufkraft der Auszahlungen. Steigende Lebenshaltungskosten treffen Rentnerinnen und Rentner besonders hart. Die Kritik an der sozialen Gerechtigkeit wiegt schwer. Besserverdienende profitieren deutlich stärker als körperlich arbeitende Menschen.
| Rentenart 2023 | Anteil der Neurentner | Betroffene Gruppe |
|---|---|---|
| Reguläre Altersrente | 79 % | Erwerbstätige ohne Einschränkungen |
| Erwerbsminderungsrente | 15 % | Gesundheitlich eingeschränkte Personen |
| Altersrente für Schwerbehinderte | 6 % | Schwerbehinderte Arbeitnehmer |
Rund 21 Prozent der Neurentner im Jahr 2023 konnten nicht regulär in Rente gehen. Für diese Gruppen bleibt die neue Aktivrente kaum nutzbar. Die Bedeutung von Finanzbildung in der Altersvorsorge gewinnt in diesem Kontext an Gewicht.
Längerfristige Planung
Fachleute erwarten nur einen geringen Effekt der Aktivrente Deutschland auf den bestehenden Fachkräftemangel. Die Bundesregierung plant eine Evaluierung der Erwerbsquoteneffekte bis 2029. Bis dahin bleibt unklar, ob die neue Aktivrente ihre politischen Ziele erreicht.
- Inflationsschutz ist nicht garantiert
- Körperlich belastete Berufsgruppen sind benachteiligt
- Steuerliche Auswirkungen auf den Bundeshaushalt sind erheblich
- Ergebnisse der Evaluierung liegen erst 2029 vor
Eine strategische Planung über mehrere Jahrzehnte ist unerlässlich. Wer die Risiken kennt, kann besser entscheiden – und die Chancen der nächsten Abschnitte zur Optimierung nutzen.
Tipps zur optimalen Nutzung der neuen Aktivrente
Die neue Aktivrente entfaltet ihr volles Potenzial erst durch gezielte Vorbereitung. Neben den bereits genannten Risiken und steuerlichen Aspekten spielt die persönliche Strategie eine entscheidende Rolle. Wer den Aktivrente Renteneintritt klug plant, sichert sich spürbare finanzielle Vorteile.
Strategische Planung der Einzahlungen
Ein Beratungstermin bei der Deutschen Rentenversicherung ist der erste Schritt. Dort lässt sich der optimale Zeitpunkt für den Aktivrente Renteneintritt individuell berechnen. Ergänzend dazu sollten Finanzämter oder Lohnsteuerhilfevereine für steuerliche Fragen einbezogen werden.
Zentrale Maßnahmen im Überblick:
- Persönliche Steuerlast vor der Entscheidung für ein Beschäftigungsmodell prüfen
- Verzicht auf Versicherungsfreiheit in Betracht ziehen: Dies kann eine Rentenerhöhung bewirken
- Aktivrente Teilzeit als flexibles Modell für den schrittweisen Übergang nutzen
- Einzahlungen an das gewünschte Rentenniveau anpassen
„Altersgerechte Arbeitsplätze und flexible Arbeitszeitmodelle sind keine Kür, sondern eine Pflicht der Arbeitgeber." – Sozialverband VdK Deutschland
Einfluss von Lebensstil und Gesundheitsvorsorge
Die Aktivrente Teilzeit eignet sich besonders für Beschäftigte, die ihre Arbeitslast reduzieren und gleichzeitig Rentenansprüche aufbauen möchten. Arbeitgeber stehen in der Verantwortung, Weiterbildungsinvestitionen und ergonomische Arbeitsplätze bereitzustellen.
| Maßnahme | Ziel | Zuständigkeit |
|---|---|---|
| Rentenberatung | Optimaler Aktivrente Renteneintritt | Deutsche Rentenversicherung |
| Steuerprüfung | Minimierung der Abgabenlast | Finanzamt / Lohnsteuerhilfeverein |
| Arbeitszeitanpassung | Aktivrente Teilzeit nutzen | Arbeitgeber / Beschäftigte |
| Gesundheitsvorsorge | Arbeitsfähigkeit erhalten | Betriebsärzte / Krankenkassen |
Die Regelaltersgrenze bleibt ein wichtiger Schutzrahmen: Beschäftigte nach einem langen Erwerbsleben mit gesundheitlichen Einschränkungen dürfen nicht unter Druck geraten, über ihre Belastungsgrenze hinaus zu arbeiten.
Fazit zur neuen Aktivrente
Die neue Aktivrente bietet seit dem 1. Januar 2026 einen Steuerfreibetrag von bis zu 2.000 Euro monatlich für sozialversicherungspflichtig Beschäftigte nach Erreichen der Regelaltersgrenze. Die Aktivrente Höhe stellt damit einen spürbaren finanziellen Anreiz dar, über das reguläre Rentenalter hinaus erwerbstätig zu bleiben. Selbstständige, Beamte und Minijobber sind von dieser Regelung ausgeschlossen. Die Gewährung erfolgt automatisch – ein gesonderter Antrag ist nicht nötig.
Zusammenfassung der wichtigsten Punkte
Die flexible Altersrente richtet sich gezielt an Arbeitnehmer in sozialversicherungspflichtigen Beschäftigungen. Die Sozialversicherungspflicht bleibt trotz des Steuerfreibetrags bestehen. VdK-Präsidentin Verena Bentele kritisiert die selektive Förderung und fordert stattdessen einen höheren Grundfreibetrag für alle Beschäftigten. Die Debatte über alternative Entlastungsmodelle – besonders für kleine und mittlere Einkommen – ist noch nicht abgeschlossen.
Ausblick auf zukünftige Entwicklungen
Bis Ende 2029 ist eine umfassende Evaluierung geplant. Diese soll die tatsächlichen Effekte auf die Erwerbsquote älterer Arbeitnehmer prüfen. Ob die Aktivrente Höhe ausreicht, um genügend Fachkräfte im Arbeitsmarkt zu halten, bleibt abzuwarten. Die politische Diskussion über eine flexible Altersrente mit breiterer Zielgruppe dürfte die kommenden Jahre prägen.
FAQ
Was genau ist die neue Aktivrente in Deutschland?
Die Aktivrente ist keine eigenständige Rentenart, sondern ein seit dem 1. Januar 2026 geltender Steuerfreibetrag. Das Aktivrentengesetz ermöglicht sozialversicherungspflichtig Beschäftigten nach Erreichen der Regelaltersgrenze einen steuerfreien Hinzuverdienst von bis zu 2.000 Euro monatlich beziehungsweise 24.000 Euro jährlich. Bundeskabinett, Bundestag und Bundesrat verabschiedeten das Gesetz Ende 2025 als Maßnahme gegen den demografischen Wandel und den Fachkräftemangel.
Welche Voraussetzungen gelten für die Aktivrente?
Die Aktivrente Voraussetzungen umfassen drei zentrale Kriterien: Erstens muss die Regelaltersgrenze erreicht sein. Zweitens muss eine sozialversicherungspflichtige Beschäftigung vorliegen. Drittens ist der Freibetrag unabhängig davon nutzbar, ob tatsächlich ein Rentenbezug besteht, ein Rentenaufschub gewählt wurde oder lediglich ein Rentenanspruch existiert. Eine vorgezogene Altersrente mit Abschlägen berechtigt ausdrücklich nicht zur Nutzung vor Erreichen der Regelaltersgrenze.
Wer ist von der Aktivrente ausgeschlossen?
Von der steuerlichen Förderung ausgeschlossen sind Gewerbetreibende, Freiberufler, Selbstständige, Beamte und Minijobber. Der Sozialverband VdK unter Präsidentin Verena Bentele kritisiert diesen Umstand: Die Mehrheit der arbeitenden Rentner profitiere nicht, da viele selbstständig tätig seien oder in Minijobs arbeiteten. Bei unterjährigem Erreichen der Altersgrenze erfolgt eine anteilige Berechnung des Jahresfreibetrags.
Wie hoch ist die Aktivrente beziehungsweise der Steuerfreibetrag?
Die Aktivrente Höhe beträgt maximal 2.000 Euro monatlich steuerfrei, was 24.000 Euro jährlich entspricht. Die tatsächliche Steuerersparnis liegt bei etwa 200 bis 300 Euro monatlich. Konkret: Ein Rentner mit einem Nebenjob über 1.800 Euro behält den vollen Betrag, statt nur 1.500 bis 1.600 Euro netto zu erhalten. Einkommen oberhalb der 2.000-Euro-Grenze unterliegt vollständig der regulären Besteuerung.
Muss man die Aktivrente beantragen?
Nein. Der Steuerfreibetrag wird automatisch durch den Arbeitgeber bei der monatlichen Lohnsteuerberechnung berücksichtigt. Ein gesondertes Aktivrente beantragen ist nicht erforderlich. Die Auszahlung erfolgt mit dem regulären Gehalt. Dennoch besteht eine Angabepflicht in der Steuererklärung über Anlage N – trotz der Steuerfreiheit. Zuständige Ansprechpartner für steuerliche Fragen sind die Finanzämter und Lohnsteuerhilfevereine.
Welchen Einfluss hat die Aktivrente auf die gesetzliche Rente?
Die gesetzliche Rente wird weiterhin voll ausgezahlt und regulär versteuert. Die Aktivrente hat keinen Einfluss auf Leistungen der Rentenversicherung Aktivrente. Allerdings können Arbeitnehmer freiwillig auf die Versicherungsfreiheit in der Rentenversicherung verzichten: Ein Beitrag von 9,3 Prozent erhöht die Rente im Folgejahr. Weiterarbeit bei Rentenbezug steigert die Rente durch zusätzliche Beitragszahlungen nach Mitteilung an den Arbeitgeber.
Wie funktioniert die Aktivrente bei Teilzeit?
Die Aktivrente Teilzeit funktioniert nach demselben Prinzip wie bei Vollzeitbeschäftigung: Der monatliche Steuerfreibetrag gilt bis 2.000 Euro, unabhängig vom Beschäftigungsumfang. Entscheidend ist ausschließlich, dass eine sozialversicherungspflichtige Beschäftigung vorliegt. Ein Teilrentenbezug mit 0,01 Prozent Verzicht sichert zusätzlich den Krankengeldbezug. Die flexible Altersrente ermöglicht so individuelle Beschäftigungsmodelle im Rentenalter.
Welche steuerlichen Besonderheiten sind bei der Aktivrente zu beachten?
Die Lohnsteuerbefreiung bis 2.000 Euro monatlich unterliegt keinem Progressionsvorbehalt. Allerdings kann der Grundfreibetrag von 12.348 Euro durch den Arbeitslohn ausgeschöpft werden und steht dann nicht mehr für die Rentenbesteuerung zur Verfügung. Fachleute empfehlen, etwa ein Viertel der Rente für das Finanzamt zurückzulegen. Das Deutsche Institut für Wirtschaftsförderung Berlin prognostiziert 770 Millionen Euro Mindereinnahmen jährlich durch die Regelung.
Kann die Aktivrente mit privater und betrieblicher Altersvorsorge kombiniert werden?
Ja. Die Aktivrente ist vollständig kombinierbar mit gesetzlicher Altersrente, privaten Vorsorgeleistungen und betrieblicher Altersvorsorge. Es bestehen keine Auswirkungen auf betriebliche Altersvorsorge oder private Rentenversicherungen. Allerdings kann Einkommen aus Beschäftigung auf die Hinterbliebenenrente angerechnet werden: Witwen- oder Witwerrente kann durch anrechenbares Einkommen reduziert werden. Eine Beratung beim Rentenversicherungsträger vor Tätigkeitsaufnahme wird empfohlen.
Welche Vorteile bringt ein späterer Renteneintritt durch die Aktivrente?
Beim Aktivrente Renteneintritt besteht die Option, den Rentenbeginn zu verschieben: Pro Monat weiterer Beschäftigung ergibt sich ein Zuschlag von 0,5 Prozent, nach einem vollen Jahr eine Erhöhung von 6 Prozent. Diese Regelung bietet insbesondere für Bezieher höherer Rentenansprüche erhebliches Steigerungspotenzial. Die zeitlich unbegrenzte Nutzung des Steuerfreibetrags macht eine langfristige Planung möglich.
Welche Kritik gibt es an der Aktivrente?
Die geschätzten Steuermindereinnahmen von bis zu drei Milliarden Euro jährlich stehen in der Kritik. Der VdK unter Präsidentin Verena Bentele bemängelt die soziale Gerechtigkeit: Besserverdienende profitierten stärker als körperlich arbeitende Menschen. Zudem gingen 36 Prozent der Neurentner 2023 mit Abschlägen in Rente, 15 Prozent mussten in Erwerbsminderungsrente und 6 Prozent in Altersrente für Schwerbehinderte. Fachleute erwarten zudem einen geringen Effekt auf den Fachkräftemangel.
Wann wird die Wirksamkeit der Aktivrente überprüft?
Die Bundesregierung hat eine Evaluierung der Erwerbsquoteneffekte bis Ende 2029 vorgesehen. Bis dahin soll geprüft werden, ob die Aktivrente tatsächlich zur Erhöhung der Erwerbstätigkeit im Rentenalter beiträgt. Der VdK fordert parallel altersgerechte Arbeitsplätze, flexible Arbeitszeitmodelle und Weiterbildungsinvestitionen der Arbeitgeber. In der politischen Diskussion stehen zudem alternative Entlastungsmodelle für kleine und mittlere Einkommen – etwa ein höherer Grundfreibetrag für alle Beschäftigten.
